COMUNE DI FIGLINE E INCISA VALDARNO
(Città Metropolitana di Firenze)

SERVIZIO FINANZIARIO E PARTECIPATE		

PROPOSTA DI DELIBERA DELLA
GIUNTA COMUNALE

Numero 226 del 26-11-2018

Oggetto: NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE (D.U.P.) 2019-2021 E BILANCIO DI PREVISIONE 2019-2021: APPROVAZIONE SCHEMI	

Relazione Illustrativa della proposta

IL FUNZIONARIO RESPONSABILE DEL SERVIZIO

Premesso che con il D.lgs. 118 del 23/06/2011 sono state recate disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti locali e dei loro organismi;

Visto il Principio contabile applicato concernente la Programmazione di Bilancio, Allegato 4/1 al D.lgs.118/2011, nello specifico il paragrafo 4.2 "Gli strumenti della programmazione degli enti locali " ed il paragrafo 8 "Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP)

Richiamate le modifiche apportate al principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio inerenti il Documento Unico di Programmazione (DUP), infatti il Decreto dello scorso 29 agosto impone che nel DUP devono essere inseriti tutti quegli ulteriori strumenti di programmazione relativi all’attività istituzionale dell’ente di cui il legislatore, compreso quello regionale e provinciale, prevede la redazione ed approvazione e che tali documenti sono approvati con il DUP, senza necessità di ulteriori deliberazioni.
In tal senso il novellato principio contabile applicato 4/1 fa esplicito riferimento al programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici e al programma biennale di forniture e servizi previsti dall’art. 21 del nuovo Codice dei contratti pubblici

Dato atto che non e' previsto dalla vigente normativa uno schema-tipo per la formazione del Documento Unico di Programmazione per gli Enti Locali;

Vista la deliberazione di Giunta Comunale n. 131 del 25.07.2018 di approvazione dello schema di DUP 2019-2021;

Vista la deliberazione del Consiglio Comunale n. 78 del 30.08.2018 di approvazione del Documento Unico di Programmazione 2019-2021 (D.U.P.);

Considerato che nel periodo intercorrente dall'approvazione ad oggi sono intervenuti dei fattori che comportano un necessario aggiornamento a tale documento di programmazione;
  
Vista l'allegato schema di Nota di aggiornamento del Documento Unico di Programmazione (D.U.P.) 2019-2021 (Allegato A), parte integrante e sostanziale del presente atto, redatto in coerenza con gli attuali strumenti sia normativi che regolamentari;

Visto:
- il decreto legislativo n. 118 del 23 giugno 2011, come modificato dal D.Lgs. 10 agosto 2014, n. 126, avente per oggetto “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42“, a conclusione del periodo di sperimentazione ha introdotto nuovi principi in materia di contabilità degli Enti locali ed ha modificato il T.U.E.L. (D.Lgs. 267/2000) al fine di adeguarne i contenuti alla sopra richiamata normativa;
–	l’art. 162, primo comma, del D.Lgs. 267/2000, come modificato dal D.Lgs. 10 agosto 2014, n. 126, il quale dispone che gli enti locali deliberano annualmente il bilancio di previsione finanziario riferito ad almeno un triennio, comprendente le previsioni di competenza e di cassa del primo esercizio del periodo considerato e le previsioni di competenza degli esercizi successivi, osservando i principi contabili generali e applicati allegati al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118;
–	l’art. 170, primo comma, del D.Lgs. 267/2000, come modificato dal D.Lgs. 10 agosto 2014, n. 126, il quale dispone che gli enti sono tenuti ad applicare la disposizione contenuta in detto comma in merito alla predisposizione del Documento Unico di Programmazione; 
–	l’art. 174, primo comma, del D.Lgs. 267/2000, come modificato dal D.Lgs. 10 agosto 2014, n. 126, il quale stabilisce che lo schema di bilancio di previsione, finanziario e il Documento unico di programmazione sono predisposti dall’organo esecutivo e da questo presentati all’organo consiliare unitamente agli allegati ed alla relazione dell’organo di revisione;
   
Visto l'allegato schema di bilancio di previsione, parte integrante del presente atto, predisposto per le annualita' 2019-2021 redatto secondo i modelli previsti nell’allegato n. 9 al D.Lgs. 118/2011 e ss.mm.ii., le cui risultanze sintetiche sono riportate  nella  presente deliberazione;
Visti, inoltre, gli allegati schemi di bilancio di previsione di articolazione delle tipologie in categorie e dei programmi in macroaggregati che la Giunta, unitamente allo schema di delibera di approvazione del bilancio, deve trasmettere a titolo conoscitivo al Consiglio, redatti ai sensi del paragrafo 9.3 del principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio Allegato n.4/1 al D.Lgs 118/2011;
Dato atto che il presente schema di bilancio viene redatto in un contesto normativo estremamente incerto e suscettibile di modificazioni e che pertanto le proiezioni degli stanziamenti in esso previsti di entrata e di spesa, così come il perseguimento degli equilibri di bilancio e degli obiettivi di finanza pubblica, ad oggi vengono formulati in base alle legislazioni vigenti in materia;
Dato atto  che le previsioni di entrata e di spesa sono state allocate in bilancio in base alle richieste dei Responsabili dei Servizi e sulla base delle indicazioni fornite dall'Amministrazione, tenuto conto delle esigenze dei servizi e degli obiettivi di gestione da perseguire negli anni 2019-2021;
Richiamati i seguenti atti:
- la Deliberazione della Giunta Comunale n.___ adottata in data ____ con la quale vengono approvati gli studi di fattibilità relativi alle opere previste nell’elenco annuale per l’anno 2019;

- la proposta di deliberazione del Consiglio Comunale n.131 del 22.11.2018 di presa d'atto dell'assenza di aree fabbricabili da cedere da destinare alla residenza, all'attivita' produttive e terziarie ai sensi dell'art.14 D.L.n.55/1983;

- la Deliberazione della Giunta Comunale n. __  adottata in data ___, con la quale si approva il Piano triennale del fabbisogno del personale per il periodo 2019-2021 e piano annuale delle assunzioni 2019;

- la Deliberazione della Giunta Comunale n.269 del 07.12.2016, con la quale si approvano le nuove tariffe dei servizi e delle concessioni cimiteriali; 

- la Deliberazione della Giunta Comunale n.205 del 27.11.2018 con la quale si approva la destinazione proventi delle sanzioni amministrative pecuniarie per la violazione delle norme del Codice della Strada per le annualità 2019-2021;

- la Deliberazione della Giunta Comunale  n.192 del 8.11.2018,  con la quale si approvano  le Tariffe dei servizi educativi, sportivi e culturali  (nidi d'infanzia, ristorazione scolastica, pre-post scuola, trasporto scolastico, servizi sportivi e culturali);

- la Deliberazione della Giunta Comunale n.105 del 28.04.2016 di approvazione delle tariffe minime delle aree di sosta a pagamento;

Richiamato l’art. 27, comma 8, della L. n.448/01 che stabilisce che il termine  per deliberare le tariffe e le aliquote d’imposta per i tributi ed i servizi locali, compresa l’aliquota di compartecipazione dell’addizionale all’IRPEF, è fissato entro la data di approvazione del bilancio di previsione;
 
Richiamato l’art.1 comma 169 della L.n. 296/06 (Legge finanziaria 2007) ai sensi del quale "Gli Enti locali deliberano le tariffe e le aliquote relative ai tributi di loro competenza entro la data fissata da norme statali per la   deliberazione del bilancio di previsione. Dette deliberazioni, anche se approvate successivamente all'inizio dell'esercizio purche' entro il termine innanzi indicato, hanno effetto dal 1° gennaio dell'anno di riferimento. In caso di mancata approvazione entro il suddetto termine, le tariffe e le aliquote si intendono prorogate di anno in anno"

Richiamate,  inoltre,  le seguenti deliberazioni:

- la Deliberazione n. 85 del 6/05/2014 del Commissario Prefettizio con i poteri della Giunta Comunale e la Deliberazione della Giunta Comunale n. 56 del 19/030/2015, con la quale si approva il Piano delle Tariffe TOSAP;

- la Deliberazione del Commissario Prefettizio con poteri della Giunta Comunale n. 83 del 06/05/2014, con la quale si determina la misura dell'Imposta di soggiorno ;

- la Deliberazione del Commissario Prefettizio con poteri della Giunta Comunale n. 86 del 06/05/2014, con la quale si approva il Canone di locazione impianti pubblicitari e la Tariffa per le lampade votive;

- la Deliberazione della Giunta Comunale n. 313 del 30/12/2015,  con la quale si approvano le tariffe per l'imposta sulla pubblicità  e del diritto sulle pubbliche affissioni;

- la Deliberazione del Commissario Prefettizio con poteri del Consiglio Comunale n. 23 del 06/05/2014, con la quale si approva il Regolamento contenente l'aliquota per l'applicazione dell'addizionale comunale all'Imposta sul reddito delle persone fisiche, così come modificata dalla Deliberazione del Commissario Prefettizio con poteri del Consiglio Comunale n. 38 del 15/05/2014;

- la Deliberazione del Consiglio Comunale n. 40 del 14/03/2016,  con la quale si approvano le aliquote e le detrazioni dell'Imposta Municipale Propria (IMU) 2016;

- la Deliberazione del Consiglio Comunale n. 41 del 14/03/2016, con la quale si approvano le aliquote e le detrazioni del Tributo sui servizi indivisibili (TASI) 2016;

Preso atto altresi' che si provvedera' entro il termine di approvazione del Bilancio 2019-2021 per gli enti locali a proporre al Consiglio Comunale la delibera per l'approvazione delle tariffe e agevolazioni per quanto attiene alla TARI, apportando le variazioni al bilancio in termini di entrata e spesa, laddove necessarie. 

Constatato che per le tariffe di seguito elencate rimangono in vigore quelle precedentemente deliberate dalle Amministrazioni comunali precedenti, ai sensi dell'art. 5 comma 1 della Legge Regionale 31/2013, il quale prevede che "Tutti i regolamenti, gli atti amministrativi generali, i piani, gli strumenti urbanistici e i bilanci dei comuni oggetto della fusione vigenti alla data del 31 dicembre 2013 restano in vigore, con riferimento agli ambiti territoriali e alla relativa popolazione dei comuni che li hanno approvati, fino all'entrata in vigore dei corrispondenti atti del commissario o degli organi del Comune di Figline e Incisa Valdarno":

- Tariffe per istanze edilizie su permessi di costruire ed alle denunce di inizio attività, approvate con Deliberazione della Giunta Comunale n. 10 del 06/02/2007 e Deliberazione consiliare n. 27 del 28.02.2018 di Figline Valdarno e Deliberazione di Giunta n. 27 del 04/03/2008 per Incisa in Val d'Arno ;

Dato atto inoltre che il Bilancio di Previsione 2019-2021 è stato redatto con lo schema di Bilancio  previsto dal D.Lgs n.118/2011 e sue successive modificazioni;

Constatato che:

- il  Rendiconto dell’esercizio 2017 del Comune di Figline e Incisa Valdarno è stato approvato  con Deliberazione del Consiglio Comunale n. 39 del 3.05.2018;

- nel corso dell’esercizio 2018 si è proceduto alla verifica della salvaguardia degli equilibri di bilancio  di cui all’art. 193 del D.Lgs. n. 267/2000 con Deliberazione del Consiglio Comunale n.65 del 24.07.2018;

- le previsioni dei ricavi relativi ai servizi comunali a domanda individuale sono state effettuate sulla base delle vigenti tariffe, tenuto conto degli accertamenti dell’esercizio 2018. Il loro ammontare copre il 50,08% per il 2019, il 50,08% per il 2020 e il 50,09% per il 2021 dei costi complessivi dei servizi stessi  Tale percentuale risulta superiore a quella minima (36%) prevista dall’art. 14, 1° comma, del D.L. n.415 del 28/12/1990 n. 38. L’individuazione dei servizi ed il calcolo dei costi e dei ricavi ad essi relativi sono stati effettuati dal competente Ufficio Ragioneria sulla base delle disposizioni legislative vigenti;

- esistono quote consortili che devono gravare sul Bilancio 2019-2021;

- non esistono aziende municipalizzate;

- la capacità di indebitamento residua del Comune per l’esercizio 2019, ai sensi dell’art. 204 del T.U. n. 267/2000, calcolata al tasso presunto della Cassa DD.PP del 3,5% annuo per 20 anni, ammonta per il 2019 ad euro 2.077.619,68 per interessi su mutui e BOC;

- il costo complessivo del personale dipendente, come definito nella circolare della RGS n. 9 del 17/02/2006, al lordo delle componenti escluse, previsto in Bilancio nell'annualita' 2019 ammonta a euro 5.967.703,96, nell'annualità 2020 ammonta a euro 5.968.099,98 e nell'annualità 2021 ammonta a euro 6.000.099,96 (art. 1 comma 557 Legge 27/12/2006 n. 296);

- gli oneri di ammortamento mutui e B.O.C. previsti in Bilancio per interessi e quota capitale ammontano a euro  1.847.728,88 per il 2019,  a euro 1.504.622,62 per il 2020  e a euro 971.171,09 per il 2021;

- il Fondo di riserva è stato previsto per l’importo di Euro 100.000,00 ed è pari allo 0,48% delle spese correnti del 2019 e rispetta la previsione dell'art. 166 comma 1 del D. Lgs. 267/2000;

- il Fondo di cassa è stato previsto per l’importo di Euro 200.000,00 ed è pari allo 0,75% delle spese  finali del 2019 e rispetta la previsione dell'art. 166 comma 2-quater del D. lgs. 267/2000;

Verificato, inoltre, il rispetto da parte dell'Ente del "pareggio di bilancio" così come disposto dall'art.1 comma 710, Legge n.208/2015, dall'art. 9 della Legge 243/2012 e dal comma 466 dell'art.1 della legge n.232/2016, consistente nell'obbligo di conseguire un saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali;

Richiamato l’art. 4 “Fondo economale” del Regolamento Comunale di Economato, approvato con Deliberazione del Commissario prefettizio con poteri del Consiglio Comunale n. 5 del 06/02/2014;

Ritenuto opportuno confermare l’attribuzione al servizio economale di un fondo di dotazione pari a euro 40.000,00;

Richiamato l’art. 46 del D.L. n. 112/2008, convertito in L. n. 133/2008 relativo alla riduzione delle collaborazioni e consulenze nella Pubblica Amministrazione;

Accertato che il programma degli incarichi di cui al comma 3 del medesimo art. 46 D.L. n. 112/2008 è inserito nel Documento Unico di Programmazione (DUP) 2019-2021;

Ritenuto, pertanto, di proporre al Consiglio Comunale quale limite di spesa di cui alla normativa sopracitata l’importo di Euro 550.000,00, esclusi incarichi di cui  all’art. 90 del D.Lgs. n. 163/2006;

Accertato che nel Bilancio 2019-2021 sono state considerate le previsioni attive e passive riferitesi a tributi, contributi, compartecipazioni, erogazioni statali, rimborsi e concorsi a favore ed a carico del Comune per disposizioni di legge e per atti deliberativi regolarmente assunti e precedentemente indicati;

Viste le risultanze del rendiconto o del conto consolidato relative all’anno 2017, trasmesse a questo Ente da Consorzi o Società di capitali ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. a del D.Lgs. n. 267/00, di seguito elencate:
-	A.E.R. Ambiente Energia Risorse S.p.A.,
-	A.E.R. Impianti srl;
-	Autorità Idrico Toscana (ex A.T.O. 3);
-	Autorità di Ambito Toscana Centro;
-	Casa S.p.A.;
-	Farmavaldarno S.p.A.;
-	Fondazione “Per Sophia”;
-	Fondazione Nuovi Giorni ;
-	Publiacqua S.p.A.;
-	Valdarno Sviluppo S.p.A.;         
-	Soc. Consortile “Terre del Levante”;
      -Toscana Energia Spa;
      - Società consortile Energia Toscana (CET);

i cui indirizzi telematici sono desumibili dalla Sezione Amministrazione Trasparente della rete civica dell’Ente

Vista l’allegata Nota Integrativa;

Ritenuto che sussistono le condizioni previste dalla legge per sottoporre lo schema di Nota di aggiornamento al DUP 201-2021 e lo schema del Bilancio di previsione 2019-2021 e gli atti allo stesso allegati all’esame del Consiglio Comunale;

Visto l'articolo 48, comma 3, dei T.U. EE.LL.;

Visti i pareri favorevoli di regolarità tecnico-amministrativa e contabile, di cui agli art..49 e 147-bis del T.U. approvato con D.Lgs 267 del 18.8.2000 e ss.mm.ii;

Tanto premesso e considerato

PROPONE

1) Di approvare l'allegato schema di Nota di Aggiornamento del Documento Unico di Programmazione (D.U.P.) 2019-2021 approvato con deliberazione del Consiglio  comunale n. 78 del 30.08.2018, parte integrante e sostanziale del presente atto, così come previsto dall'art.170 comma 1 del D.Lgs 267/00;

2) di prendere atto che, nel rispetto della normativa vigente, all'interno della Nota di aggiornamento del D.U.P. sono presenti:
- il programma annuale 2019 e triennale 2019-2021 delle opere pubbliche;
- il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari;
- il programma biennale 2019-2020 per gli acquisti di beni e servizi;
- il piano di razionalizzazione triennale delle dotazioni strumentali;
- la programmazione del fabbisogno del personale 2019-2021;
- il programma annuale degli incarichi di collaborazione autonoma

3) Di prendere atto della proposta di deliberazione consiliare n.131 del 22.11.2018 circa la presa d'atto dell'assenza di aree e fabbricati da cedere per essere destinati alla residenza, all'attivita' produttive e terziarie ai sensi dell'art. 14 del D.L.n.55/1983 ;

4) Di prendere atto del rendiconto dell’esercizio 2017 del Comune di Figline e Incisa Valdarno approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n.39 del 3.05.2018 e pubblicato nella rete civica del Comune nella Sezione Amministrazione Trasparente;

5) Di prendere atto delle risultanze del rendiconto o conto consolidato relative all’anno 2017,  trasmesse a questo Ente da Consorzi o Società di capitali, i cui indirizzi internet sono presenti nella Sezione Amministrazione Trasparente della rete civica dell’Ente;

6) Di dare atto che entro il termine di approvazione del Bilancio di previsione per l'anno 2019-2021 saranno proposte al Consiglio Comunale le delibere per l'approvazione della TARI e relative agevolazioni;

7) Di approvare lo schema del Bilancio di Previsione per l'esercizio 2019-2021 composto dai seguenti elaborati:

elenco	Descrizione	
1	Riepilogo generale entrate per titoli	
2	Riepilogo generale spese per titoli	
3	Riepilogo generale spese per missioni	
4	Quadro generale riassuntivo	
5	Equilibri di bilancio enti locali	
6	Spese per missioni, programmi e macroaggregati – spese correnti	
7	Spese per missioni, programmi e macroaggregati – spese in conto capitale e incremento attività finanziarie	
8	Spese per missioni, programmi e macroaggregati – rimborso prestiti	
9	Spese per missioni, programmi e macroaggregati – servizi per conto terzi	
10	Spese per titoli e macroaggregati	
11	Entrate per titoli, tipologie e categorie	
12	Risultato di amministrazione presunto	
13	Fondo pluriennale vincolato	
14	Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità	
15	Limiti indebitamento enti locali	
16	Utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali	
17	Spese per funzioni delegate dalle regioni	
18	Elenco delle previsioni annuali di competenza e di cassa secondo la struttura del piano dei conti (almeno al IV livello)	
19	Servizi a domanda individuale	
20	Servizi gestiti in economia	
21	La tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale prevista dalle disposizioni vigenti in materia	
22	Il prospetto del pareggio di bilancio	
23	Piano degli indicatori 2019-2021 (D.M. del 22.12.2015)	
24	La nota integrativa	
25	Entrate e spese vincolate	
26	Entrate e spese una tantum	
27	Rispetto del limite spesa del personale	
28	Utilizzo quote sanzioni amministrative pecuniarie al Codice della Strada	
29	Programma triennale delle OO.PP e delle spese in conto capitale	
30	Mutui	
31	Rispetto vincoli di spesa	
32	Spesa del personale	
33	Imposta di soggiorno	
34	Art.8 D.L.66_2014 anni 2019_2021	

8) Di dare atto che il Bilancio di Previsione 2019-2021 pareggia nei seguenti complessivi importi:

Bilancio 2019 : euro  44.094.702,87;
Bilancio 2020 : euro  38.075.559,70;
Bilancio 2021 : euro  36.939.785,40;

9) Di dare atto, altresì, che nella predisposizione del Bilancio 2019-2021 sono state applicate tutte le norme concernenti la previsione delle entrate e delle spese previste dalle disposizioni di legge vigenti;

10) Di trasmettere la presente deliberazione, unitamente agli schemi approvati ed agli allegati, all’organo di revisione ai fini dell’acquisizione della relazione di cui all’art. 239, comma 1, lettera b), del D.Lgs. n. 267/00;

11) di presentare all’organo consiliare lo schema di bilancio annuale di previsione, unitamente agli allegati ed alla relazione dell’organo di revisione, secondo le modalità previste nel regolamento comunale di contabilità; 

12) di dare atto, altresì, che il Responsabile del Procedimento, ai sensi della legge 241/1990, è la  Dott.ssa Maria Cristina Ielmetti;

13) di comunicare che il presente atto, contestualmente all’affissione all’Albo Pretorio, ai Capigruppo consiliari, ai sensi dell’art. 125 del TUEL n. 267/00.

Il Responsabile del procedimento
Dott.ssa IELMETTI MARIA CRISTINA

Oggetto:	NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE (D.U.P.) 2019-2021 E BILANCIO DI PREVISIONE 2019-2021: APPROVAZIONE SCHEMI	

PARERE DI REGOLARITA’ TECNICO-AMMINISTRATIVA

Il sottoscritto esprime parere Favorevole in ordine alla regolarità tecnico-amministrativa espresso ai sensi degli artt. 49 e 147-bis del T.U. approvato con D.Lgs. n. 267 del 18.8.2000 e ss.mm.ii., attestante la correttezza amministrativa e la conformità della proposta in oggetto alle norme legislative e tecniche che regolamentano la materia.

Figline e Incisa Valdarno, lì 29-11-2018

Il Responsabile del Servizio
Dott.ssa IELMETTI MARIA CRISTINA

Allegato  alla deliberazione n.                           del

Oggetto:	NOTA DI AGGIORNAMENTO AL DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE (D.U.P.) 2019-2021 E BILANCIO DI PREVISIONE 2019-2021: APPROVAZIONE SCHEMI	

PARERE DI REGOLARITA’ CONTABILE

Il sottoscritto esprime parere Favorevole in ordine alla regolarità contabile espressa ai sensi degli artt. 49 e 147-bis del T.U. approvato con D.Lgs. n. 267 del 18.8.2000 e ss.mm.ii., attestante la correttezza amministrativa e la conformità della proposta in oggetto alle norme legislative e tecniche che regolamentano la materia.

Figline e Incisa Valdarno, lì 29-11-2018

Il Responsabile
Dott.ssa IELMETTI MARIA CRISTINA

Allegato  alla deliberazione n.                           del